Calculadora de IVA 2026
Adiciona IVA a um valor sem imposto ou retira-o de um preço final, com as taxas do continente, da Madeira e dos Açores.
Total com IVA
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- Base tributável
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- Valor do IVA
- —
Fonte:Código do IVA, artigo 18.ºreferência: taxas 2026aplicáveis por região
Taxas de IVA em 2026
O IVA é um imposto sobre o consumo e está incluído no preço final de quase tudo o que compras. Em Portugal continental há três taxas — reduzida, intermédia e normal — e as regiões autónomas têm valores próprios.
| Região | Reduzida | Intermédia | Normal |
|---|---|---|---|
| Continente | 6 % | 13 % | 23 % |
| Madeira | 5 % | 12 % | 22 % |
| Açores | 4 % | 9 % | 16 % |
Adicionar ou retirar IVA: a diferença que engana muita gente
Se tens um valor sem imposto (a base), adicionar IVA é simples: multiplicas pela taxa e somas. Se tens o preço final com IVA e queres saber quanto é imposto, o cálculo é diferente — divides por 1 + taxa, não subtrais a taxa.
Num exemplo com 23 %: 100 € de base dão 123 € com IVA. No sentido inverso, 123 € dão 100 € de base e 23 € de imposto. Se subtraísses 23 % a 123 €, obterias 94,71 € — um erro de 5,29 € que se repete em todas as faturas.
Quando se aplica cada taxa
A taxa normal aplica-se à generalidade dos bens e serviços. A taxa intermédia cobre um conjunto específico de bens — como certos produtos alimentares transformados e serviços de restauração — e a reduzida abrange bens essenciais, livros, jornais, medicamentos e alguns serviços. A lista exata está nas tabelas anexas ao Código do IVA e não é intuitiva: o mesmo produto pode mudar de taxa consoante a apresentação.
Para uma empresa, escolher a taxa errada tem consequências: faturas emitidas com IVA a menos obrigam a corrigir e podem gerar juros; a mais encarecem o produto sem benefício para ninguém.
IVA para trabalhadores independentes
Quem presta serviços a título independente cobra IVA aos clientes, salvo se estiver abrangido por um regime de isenção. O imposto cobrado não é receita: é entregue ao Estado periodicamente (trimestralmente, na maioria dos casos), depois de deduzido o IVA suportado em despesas com direito a dedução.
Isto significa que o preço que negociais deve ser pensado com o IVA incluído ou explicitamente sem ele. Um erro comum é combinar um valor «limpo» e descobrir depois que o cliente esperava que o imposto estivesse incluído.
O que tem de constar numa fatura com IVA
Uma fatura não é um recibo: é o documento que suporta o imposto. Para ser válida, tem de identificar quem vende e quem compra (com NIF), descrever o bem ou serviço, indicar a data e o número sequencial, e apresentar o imposto de forma separada.
- Base tributável — o valor sem imposto.
- Taxa aplicada — e, se houver várias, a base correspondente a cada uma.
- Valor do IVA — o imposto liquidado.
- Total com IVA — o valor que o cliente paga.
Quando a operação é isenta, a fatura tem de mencionar a norma que concede a isenção. Sem essa menção, o cliente não consegue justificar por que não há imposto e, numa inspeção, a empresa não consegue provar que aplicou o regime correto.
Para quem compra, a fatura é o único documento que permite deduzir o IVA suportado. Um talão de compras não serve para dedução, e uma fatura sem NIF do adquirente também não. É por isso que pedir fatura com contribuinte continua a ser a diferença entre recuperar ou perder 23 % numa despesa de empresa.
Erros comuns
- Subtrair a taxa em vez de dividir. É o erro mais frequente e o mais caro em volume.
- Aplicar a taxa do continente na Madeira ou nos Açores. As regiões autónomas têm taxas próprias.
- Assumir que o IVA é sempre dedutível. Despesas sem fatura válida, ou de atividades isentas, não dão direito a dedução.
- Confundir isenção com taxa zero. Uma operação isenta não liquida IVA e, em regra, também não permite deduzir o imposto suportado.
Perguntas frequentes
Como sei se um preço já tem IVA incluído?
Em Portugal, os preços ao consumidor são sempre apresentados com IVA incluído. Entre empresas, as faturas mostram a base tributável, a taxa e o valor do imposto em separado. Se tiveres apenas o total e quiseres a base, usa a operação «retirar IVA».
Porque é que a Madeira e os Açores têm taxas diferentes?
As regiões autónomas têm taxas de IVA próprias, mais baixas, por razões de insularidade e custo de vida. A Madeira aplica 22 %, 12 % e 5 %; os Açores aplicam 16 %, 9 % e 4 %. A taxa aplicável depende do local onde a operação é realizada.
Retirar 23 % é o mesmo que dividir por 1,23?
Sim, e é aí que muitos erros acontecem. Retirar IVA não é subtrair 23 % ao total: é dividir o total por 1,23. Num valor de 123 €, a base é 100 € e o IVA 23 €; se subtraísses 23 % ao total obterias 94,71 €, que está errado.
Que taxa se aplica a serviços?
A regra geral é a taxa normal (23 % no continente). Há serviços com taxa intermédia ou reduzida — por exemplo, certos serviços de restauração e alojamento — e há serviços isentos, como os de saúde e educação, nas condições previstas no Código do IVA.
Um trabalhador independente tem de cobrar IVA?
Em regra, sim, quando presta serviços a empresas ou particulares em Portugal e não está abrangido por um regime de isenção. Existem regimes de isenção para volumes de negócio reduzidos e isenções específicas por tipo de atividade. Confirma sempre com um contabilista.
O IVA que cobro é meu?
Não. O IVA é um imposto indirecto: cobras em nome do Estado e entregas a diferença entre o IVA das vendas e o IVA suportado nas compras com direito a dedução. Guarda todas as faturas para poderes deduzir.
Fontes
Taxas verificadas a 2 de novembro de 2026. Exemplo: 100,00 € de base a 23 % = 123,00 €.
Resultado indicativo.Não substitui aconselhamento profissional. Confirma sempre os valores nas fontes oficiais indicadas nesta página antes de tomar qualquer decisão.